This article examines the distributional effects of fiscal policy in Grenada. Using data from the 2017–2018 Living Conditions and Household Budgets Survey and following the Commitment to Equity analysis framework, we estimate the effects of fiscal policy interventions on inequality and poverty. Specifically, we analyse the distributional incidence of direct and indirect taxes, direct transfers provided by the social transfers and the School Feeding Programmes, as well as in-kind transfers associated with public services in health and education. The results show that Grenada has a tax system that is neutral on the value-added tax side and progressive on the personal income tax side. Furthermore, direct transfers make a modest contribution to poverty reduction and are almost neutral in their distributive impact. The results contribute to the understanding of who bears the burden of taxation, who benefits from transfers, and how Grenada’s fiscal system can improve its redistributive effect.
 
Cet article examine les effets distributifs de la politique fiscale à la Grenade. En utilisant les données de l’enquête sur les conditions de vie et les budgets des ménages de 2017–2018 et en suivant le cadre d’analyse de l’Engagement pour l’Equité, nous estimons les effets des interventions de la politique fiscale sur l’inégalité et la pauvreté. Plus précisément, nous analysons l’incidence distributive des impôts directs et indirects, des transferts directs fournis par les transferts sociaux et les programmes d’alimentation scolaire, ainsi que des transferts en nature associés aux services publics dans les domaines de la santé et de l’éducation. Les résultats montrent que la Grenade dispose d’un système fiscal neutre du point de vue de la taxe sur la valeur ajoutée et progressif du point de vue de l’impôt sur le revenu personnel. En outre, les transferts directs contribuent modestement à la réduction de la pauvreté et ont un impact distributif presque neutre. Les résultats contribuent à la compréhension de qui supporte le fardeau de la fiscalité, qui bénéficie des transferts et comment le système fiscal de la Grenade peut améliorer son effet redistributif.
 
Este artículo examina los efectos distributivos de la política fiscal en Granada. Utilizando datos de la Encuesta de Condiciones de Vida y Presupuestos Familiares en 2017–2018 y siguiendo el marco de análisis del Compromiso con la Equidad, estimamos los efectos de las intervenciones de las políticas fiscales sobre la desigualdad y la pobreza. Específicamente, analizamos la incidencia distributiva de los impuestos directos e indirectos, las transferencias directas proporcionadas por las transferencias sociales y los Programas de Alimentación Escolar, así como las transferencias en especie asociadas a los servicios públicos de salud y educación. Los resultados muestran que Granada tiene un sistema tributario que es neutral con respecto al impuesto al valor agregado, en tanto que progresivo con respecto al impuesto sobre el ingreso personal. Además, las transferencias directas contribuyen modestamente a la reducción de la pobreza y son casi neutras en cuanto a su impacto distributivo. Los resultados contribuyen a entender quién soporta la carga de los impuestos, quién se beneficia de las transferencias, y cómo el sistema fiscal de Granada puede mejorar su efecto redistributivo.